上場企業の内部統制報告
H1: 上場企業の内部統制報告監査を通過するレベルの内部統制体制ICFR設計から運用まで構築します
Service Overview
サービス概要
内部統制報告制度とは
内部統制報告制度とは、企業の財務諸表が信頼性をもって作成・開示されるよう、会計情報の作成および報告に関する統制手続きを意味します。これは、企業の資産を保護し、不正や誤りを予防し、経営陣の会計責任を強化する中核的な内部統制システムです。
なぜ今重要なのか
上場企業の内部統制報告制度の適用範囲はますます拡大しており、すべての上場企業に対して内部統制報告制度の監査が義務付けられています。これは、制度の形式的な構築にとどまらず、実質的な運用と有効性について外部監査人による検証が不可欠であることを意味します。手薄な内部統制報告制度は監査意見に悪影響を及ぼし、企業の信頼性の低下や規制リスクにつながる可能性があります。
Our Principles
実施原則
上場企業の内部統制報告制度を、単なる規制遵守の次元を超え、財務報告の信頼性を強化する運営体制として捉えます。制度の設計段階から企業の特性とビジネスプロセスを分析し、実際の業務において機能する統制活動を構築します。さらに、運営過程における有効性を定期的に点検し、不備を適時に改善することで、監査人の検証に対応できるよう支援します。形式的な文書化にとどまらず、内部統制の能力が組織内に浸透するよう支援します。
Key Services
主なサービス
サービス対象
- 内部統制報告制度の構築および運用が必要な上場企業
- 内部統制報告制度の監査に効果的に対応したい企業
- 従来の内部統制報告制度の実質的な改善および効率化が必要な企業
- 内部統制報告制度に関する規制遵守およびリスク管理が必要な企業
提供サービス
- 内部統制報告制度の設計および構築支援（COSOフレームワークに基づく）
- 内部統制報告制度の運用評価および改善勧告
- 内部統制報告制度の監査対応支援（監査人との質疑応答、資料準備など）
- 主要なビジネスプロセスおよびIT全般統制（ITGC）の点検
- 内部統制報告制度に関する教育およびマニュアル作成
- 内部統制報告制度の運営効率化策の提案
監査の全サイクルを統合的な視点で捉え、貴社のステークホルダーが信頼する財務報告体制の構築をサポートいたします。
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